佛山禅城会计培训金账本因财务费用的所得税调增需要做分录吗
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联 系 人：金老师 QQ：649024276
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所得税汇算清缴，因财务费用的所得税调增需要做分录吗？
问：对上年度所得税汇算清缴后 税务局开出通知，说我财务费用和招待费过高，要调增我的所得税，请问这个需要做会计分录吗？如果需要，分录是怎么样的呢？
答：如果是因为费用超标，是不需要调账的，只需要将需要补缴的所得税做分录就可以了
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
问：我以前的未分配利润是一个负数 这次调增也不足以弥补亏损 所以没有涉及到交纳税费 那这样的情况该怎么做分录呢？
答：如果没有涉及应交税费就不用做分录了，但是汇算清缴的时候要和税审的说明一下
问：那资产负债表上面的利润分配-未分配利润的数值不是就和税务局那边的总是对不上了啊？
答：费用超高，调增缴税，调表不调账
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